Calculer notre DSO avec des données comparables
Nous utilisons le DSO pour estimer le délai de conversion de nos créances clients en encaissements. Une approche simple est : créances clients ÷ chiffre d’affaires à crédit de la période × nombre de jours de cette période. Nous gardons le même périmètre et le même traitement des taxes au numérateur et au dénominateur.
Nous comparons plusieurs périodes et examinons aussi les factures échues, les litiges et la saisonnalité. Un ratio global ne suffit pas à expliquer un retard client.
Un exemple fictif pour comprendre le ratio
Exemple pédagogique fictif : notre entreprise présente 10 000 € de créances pour 60 000 € de ventes à crédit sur 365 jours. Le calcul donne environ 61 jours : 10 000 ÷ 60 000 × 365. Nous arrondissons pour lire l’indicateur, puis vérifions notre balance âgée.
Si les créances diminuent, le ratio peut baisser, mais le résultat dépend aussi des ventes et du périmètre. Ce calcul ne constitue ni un résultat client CassKai ni une promesse de trésorerie immédiatement libérée.
Huit actions pour notre processus d’encaissement
- Nous préparons les données nécessaires avant de facturer.
- Nous émettons la facture après validation de la prestation ou livraison selon nos engagements.
- Nous confirmons réception et coordonnées du service qui paie.
- Nous clarifions l’échéance prévue au contrat.
- Nous suivons les factures par client, échéance et statut.
- Nous traitons les litiges séparément des oublis de paiement.
- Nous préparons des relances progressives et documentées.
- Nous rapprochons les paiements reçus et revoyons le résultat à période comparable.
Une remise, un acompte ou des frais doivent être évalués selon notre contrat, nos règles applicables et leur coût. Nous ne promettons pas de gain identique pour toutes les PME.
Notre checklist de suivi et diagnostic public
- Nous identifions un responsable du suivi.
- Nous distinguons encours total, échus et montants contestés.
- Nous documentons la prochaine action pour chaque facture.
- Nous enregistrons les paiements effectivement reçus.
- Nous comparons la méthode de calcul et les périodes.
Le diagnostic public de trésorerie permet d’obtenir une estimation à partir de nos données. Pour choisir un logiciel, nous demandons une démonstration des relances, des états et des exports qui répondent à notre processus, avant de supposer que tout est automatisé.